Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев заявил, что грядущая налоговая реформа — это не ужесточение, а наведение порядка. Новый Налоговый кодекс должен стать понятнее, стабильнее и справедливее.

Сейчас кодекс перегружен льготами, исключениями и сложными нормами, из-за чего и предприниматели, и госслужащие сталкиваются с трудностями. Многочисленные налоговые режимы дали преимущества одним и вызвали недовольство у других. Это породило схемы дробления бизнеса и уклонения от налогов.

Токаев подчеркнул, что реформы направлены на честную конкуренцию и стимулирование добросовестной уплаты налогов. Дополнительные поступления в бюджет пойдут на школы, больницы и другие важные объекты.

Президент уверен: прозрачная и стабильная система укрепит экономику, улучшит инвестиционный климат и обеспечит устойчивое развитие страны.

После повышения базовой ставки до 16,5% банки начали предлагать особенно выгодные условия по вкладам в тенге. На сегодня доходность по депозитам обгоняет инфляцию (10% в марте), особенно по сберегательным вкладам — без частичного снятия, но с высокой ставкой.

Например, по депозиту “Turbo Deposit Накопительный” в Евразийском банке можно получить 85 000 тенге за 3 месяца при сумме вклада 2 млн. А вложив 10 млн на полгода — почти 900 000 тенге. Ставка доходит до 16,78% (ГЭСВ — до 18,2%).

Если вы готовы не трогать деньги несколько месяцев, такой вклад — хорошая альтернатива. При этом доход начисляется ежемесячно, а снять средства можно сразу после окончания срока. Тем, кто хочет сохранить доступ к деньгам, подойдут гибкие вклады — правда, с меньшими ставками.

Оптимально — распределить сбережения между разными видами депозитов. Так можно и заработать больше, и сохранить гибкость.

При внешнеэкономических расчетах в валюте договор подлежит обязательной регистрации, если его сумма превышает $50 000 или вовсе не указана. Сделать это нужно до начала выполнения условий контракта — особенно если инициатор сделки нерезидент.

Зарегистрировать договор можно через уполномоченный банк или территориальный филиал Нацбанка — в зависимости от канала расчетов. Ошибки в данных валютного договора, особенно в УНК, могут вызвать запросы банков и привести к административной ответственности по статьям 244 и 251 КоАП РК.

Налоговики советуют: оформляйте договор заранее, внимательно заполняйте документы (декларации, формы), следите за сроками. Штрафы — не лучшее завершение сделки.

При внешнеэкономических расчетах в валюте договор подлежит обязательной регистрации, если его сумма превышает $50 000 или вовсе не указана. Сделать это нужно до начала выполнения условий контракта — особенно если инициатор сделки нерезидент.

Зарегистрировать договор можно через уполномоченный банк или территориальный филиал Нацбанка — в зависимости от канала расчетов. Ошибки в данных валютного договора, особенно в УНК, могут вызвать запросы банков и привести к административной ответственности по статьям 244 и 251 КоАП РК.

Налоговики советуют: оформляйте договор заранее, внимательно заполняйте документы (декларации, формы), следите за сроками. Штрафы — не лучшее завершение сделки.

В 2025 году в Казахстане ужесточили контроль за декларациями физических лиц. Если в формах 250.00 (об активах и обязательствах) и 270.00 (о доходах и имуществе) не указаны объекты за границей — например, квартира, автомобиль, инвестиции или счёт в иностранном банке — можно получить штраф в размере 100 МРП, а это почти 400 000 тенге.

Нарушение касается даже тех случаев, когда ошибка была допущена по невнимательности. Новые поправки уже вступили в силу и применяются ко всем физическим лицам, заполняющим декларации.

Главный совет — перепроверять формы перед сдачей. Особенно внимательно — разделы, касающиеся зарубежного имущества и счетов. Ошибка в этих графах обойдётся дорого.

25 апреля 2025 года — предельный срок уплаты сразу нескольких налогов и обязательных платежей. В этот день нужно перечислить авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу (КПН), индивидуальный подоходный налог (ИПН), единый платеж, социальный налог и отчисления, взносы на ОСМС, а также пенсионные и социальные взносы (ОПВ, ОППВ и др.).

Ранее, до 21 апреля, необходимо было уплатить акцизы, налоги по импортируемым товарам из ЕАЭС и плату за использование растительных ресурсов. А до 10 апреля — закрыть расчеты по налогам за 2024 год, включая ИПН, КПН, налог на имущество, землю и транспорт.

Налоговые органы напоминают: лучше не откладывать оплату на последний день. Несвоевременная уплата грозит штрафами и начислением пени.

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, обязаны следить за годовым оборотом. Если выручка превышает установленный лимит, налоговая автоматически переводит ИП на общеустановленный режим — без запроса и уведомления. Датой перехода считается первое число месяца, в котором произошло превышение.

С этого момента нужно сдавать другую отчетность: форму 200.00 ежемесячно и 220.00 по итогам года. При первом превышении выносится предупреждение, но если это повторится в том же году — возможны штрафы: от 15 до 50 МРП в зависимости от масштаба бизнеса.

С 2026 года лимит по доходу для ИП на упрощёнке хотят снизить до 40 млн тенге. Это значит, что ещё больше предпринимателей будут обязаны становиться плательщиками НДС и переходить на общий налоговый режим.

До 20 апреля 2025 года необходимо сдать расчет по авансовым платежам по корпоративному подоходному налогу (форма 101.02). Это обязательство касается компаний, чей совокупный годовой доход за 2023 год превысил 325 000 МРП.

Сумма авансов считается как ¾ от налога, рассчитанного за 2024 год. При этом можно подать корректировку, если планируемая прибыль в 2025 году изменилась — главное, чтобы итоговая сумма не стала отрицательной.

Уплата авансов идет на один из трёх КБК, в зависимости от категории компании. А вот если фактический налог по итогам года превысит авансы более чем на 20%, возможен штраф — 20% от суммы превышения.

Не откладывайте подачу расчета — это сэкономит вам и время, и деньги.

Бухгалтерам важно знать: если вы получили уведомление по результатам камерального контроля и отправили электронное пояснение, оно считается принятым. Но если пояснение неполное, налоговая может принять предварительное решение о проверке. Оно не считается административным актом, но служит сигналом — возможна тематическая проверка.

Есть уведомления, на которые пояснение не предусмотрено — например, если они основаны на решении суда или признании сделки недействительной. В этих случаях обжалование возможно только через суд.

Проверки по адресу юрлица (акт обследования) — отдельная форма контроля, подтверждающая, что компания реально существует.

Важно! Участились случаи мошенничества. Получать и проверять уведомления нужно только через кабинет на сайте kgd.gov.kz — не через мессенджеры и сторонние письма.

Сейчас штрафов за неисполнение уведомлений нет. Но игнорировать их — значит рисковать проверкой.

Обсуждаемый законопроект по ОСМС вызывает у экспертов и депутатов немало вопросов. Один из главных — планируется сократить перечень бесплатной медицинской помощи. Предлагается перевести первичный осмотр и базовую диагностику в страховой пакет, что может серьезно ограничить доступ к лечению для незастрахованных граждан.

Также планируется повысить потолок взносов от работодателей и работников. Депутаты предупреждают: если это произойдёт без компенсаций или стимулов, нагрузка на бизнес и сотрудников возрастёт, а система может перегрузиться.

Среди предложений — сохранить базовые услуги в бесплатном пакете, ввести сберегательные медицинские счета и бонусы за участие в системе. Это может повысить мотивацию граждан и сделать ОСМС более справедливой и эффективной.

Обсуждение продолжается, и бизнесу стоит следить за тем, как эти изменения могут повлиять на расходы и социальную нагрузку.

Если налог был уплачен ошибочно, его можно вернуть или зачесть в счёт других обязательств. Для этого достаточно подать заявление через Кабинет налогоплательщика, портал eGov, мобильное приложение eGov Mobile или E-Salyk Azamat.

Если у налогоплательщика нет долгов, деньги вернут на указанный в заявлении счёт в течение 5 рабочих дней с момента регистрации обращения. При наличии задолженности возврат не проводится — сумма автоматически пойдёт на её погашение.

Зачёт происходит в определённой очередности: сначала погасятся пени по виду налога, по которому была переплата, затем — долги по другим налогам и пеням.

Возвращается только оставшаяся после зачёта часть переплаты. Убедитесь, что у вас нет долгов, и тогда процедура пройдёт быстро.

В первом квартале 2025 года торговля в Казахстане заметно оживилась. Индекс физического объема отрасли вырос до 106,3% по сравнению с тем же периодом прошлого года.

Главный драйвер — оптовая торговля. Её объём составил более 9,5 трлн тенге, а рост достиг 7%. Наибольший вклад внесли Алматы, Атырау и Астана. Основной объём — непродовольственные и промышленные товары.

Розничная торговля тоже растёт — на 4,8% за квартал. Особенно активно работают индивидуальные предприниматели, в том числе на рынках — их продажи выросли на 16,4%. Это сигнал о росте малого и среднего бизнеса.

В запасах — почти 70 дней торговли, а доля частного сектора в рознице — почти 88%. Казахстанский рынок показывает стабильность и уверенный рост — время развиваться и масштабироваться.

Министерство национальной экономики разработало проект приказа о запуске Цифровой карты бизнеса — цифрового инструмента, который будет помогать предпринимателям получать поддержку и принимать решения на основе автоматизированного анализа.

Карта создаётся для оценки текущего состояния бизнеса, выявления потребностей и упрощения доступа к мерам господдержки. Это может существенно упростить взаимодействие бизнеса с государством.

Сейчас проект вынесен на обсуждение. Предприниматели могут оставить свои предложения и замечания на портале “Открытые НПА” до 29 апреля. Это шанс повлиять на инструмент, который в будущем будет работать для вас.

Малый и средний бизнес продолжает усиливать свою роль в экономике Казахстана. По состоянию на январь 2025 года в стране зарегистрировано более 2,26 млн субъектов МСП, из которых реально работают более 2 млн. Рост по сравнению с прошлым годом — около 4%.

Большинство бизнесов — это индивидуальные предприниматели: на них приходится почти 70% от общего числа действующих субъектов. Они же дают значительную часть рабочих мест — в секторе МСП занято более 4,4 млн человек.

Основной отраслью остаётся торговля и ремонт техники. За 2024 год малый и средний бизнес произвёл товаров и услуг на сумму почти 82 трлн тенге — рост на 19% по сравнению с предыдущим годом. Вклад МСП в ВВП страны достиг 39,3%, что говорит о его ключевом значении для экономики.

Каждый предприниматель в Казахстане обязан использовать кассовый аппарат — ККМ с передачей данных, если бизнес ведется в зоне с телекоммуникацией. Есть исключения: без передачи данных можно работать только там, где нет связи.

Чтобы зарегистрировать ККМ, нужно воспользоваться государственной услугой. Это можно сделать онлайн — если ККМ передаёт данные, или на бумаге — если нет. Использовать можно только аппараты, включённые в реестр на 2025 год.

За работу без кассы или за невыдачу чека грозит административная ответственность. В первый раз — предупреждение, при повторном нарушении — штраф от 15 до 50 МРП в зависимости от масштаба бизнеса.

Чтобы упростить работу, предприниматели могут выбрать онлайн-кассу, например, «Учёт.Онлайн-Касса» — подключение быстрое, работа — проще.